Приобретая имущество, покупатель имеет возможность вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога в размере, установленном налоговым законодательством, т.е. воспользоваться имущественным налоговым вычетом. По сути, такой вычет компенсирует 13% от суммы произведенных расходов.
Критерии получения имущественного налогового вычета
Получая официально подтвержденные доходы и имея статус налогового резидента государства, на законодательном уровне предусмотрена возможность использования имущественного налогового вычета. Вычет предоставляется на сумму расходов, поименованных в пп. 3,4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ (НК РФ), а именно:
• На строительство или приобретение построенного жилого дома, квартиры, комнаты, а также долей в них;
• На покупку земельного участка (или его доли), и находящегося на его территории приобретаемого дома (доли в нем), а также на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства;
• На уплату процентов по договорам займа (кредита) с целевым назначением на приобретение жилья;
• На погашение процентов по таким займам в рамках их рефинансирования.
Важно! Возможность уменьшить сумму вышеперечисленных расходов наступает в том случае, если на возведенный жилой дом оформлено право собственности.
Имущественный вычет при покупке автомобиля
Нередко у граждан возникает вопрос о возможности использования права на имущественный налоговый вычет при покупке автомобиля. Стоит отметить, что установленный законодательством перечень недвижимости, а также имущественных прав, по которым возможно применение вычета, является закрытым.
На сегодняшний момент в данный перечень машины не включены. Соответственно, снизить сумму расходов, которые связанны с приобретением нового или подержанного автомобиля, нельзя.
На рассмотрение в Государственную Думу РФ не раз вносились проекты законов, предусматривающие имущественный налоговый вычет на покупку нового автомобиля в размере 1 млн. рублей.
Налоги с продажи автомобиля
При продаже автомобиля на собственника согласно налоговому законодательству возлагается обязанность уплатить налог с суммы доходов от реализации авто в размере 13 %.
Согласно нормам ст. 220 НК РФ минимальный срок владения автомобилем для осуществления возможности освобождения от уплаты НДФЛ — 3 года. При продаже транспорта, который находится в собственности более трех лет, обязанности уплатить подоходный налог не возникает, следовательно, обязанности в предоставлении декларации в налоговый орган нет. Это правило действует независимо от суммы сделки.
Реализуя автомобиль, находящийся в собственности менее трех лет, собственнику придется представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить начисленную сумму подоходного налога.
Однако государством предусмотрена возможность уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ. Исчисленный в декларации налог налогоплательщик имеет право уменьшить одним из двух следующих способов:
• Указать в декларации не только сумму доходов от реализации авто, но и сумму фактически произведенных расходов на его приобретение. Обязательным условием в этом случае считается наличие документального подтверждения затрат.
• Уменьшить сумму доходов на установленный законом налоговый вычет в размере не более 250 000 рублей. Смотрите примеры ниже.
Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета можно, если подать в налоговый орган заявление упрощенном порядке, либо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В случае подтверждения налоговиками права на вычет, получить его можно у работодателя.
Размер имущественного вычета на строительство или приобретение недвижимого имущества составляет на текущий момент 2 млн. рублей, на проценты по займам – 3 млн. рублей.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля (примеры)
Допустим, мы купили квартиру за 5 млн руб., и по закону нам положен имущественный налоговый вычет в размере 2 млн. То есть, 13% от этих 2 млн (260 тыс. рублей) мы можем вернуть (подать декларацию, заявление или получить у работодателя). Вычет предоставляется при покупке.
Теперь об автомобиле. Его продажа — это наш доход и мы обязаны заплатить с него налог 13%. Например продали за 1 млн руб., должны заплатить в бюджет 130 тыс. руб. Но государство из суммы от реализации разрешило вычесть 260 тыс. То есть: 1 млн — 260 тыс. = 740 тыс. И уже с этой суммы мы платим 13% (96.2 тыс.р.). Это такая «льгота».
Либо, мы можем не брать в учет 260 тыс., а уменьшить наши доходы от продажи на расходы при покупке этой машины. Допустим авто мы купили за 1,3 млн рублей, а продали за 1 млн. Тогда база для налога у нас 1 млн — 1.3 млн = — 300 тыс., т.е. по факту 0 и налог мы не платим.
Автоклуб78 https://autoclub78.ru
